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财务审批制度,,财务审批制度及流程【详细分享】

发布时间:2020-10-29 00:59:33 来源:金和财经网 阅读次数:

文章‘财务审批制度,,财务审批制度及流程【详细分享】’共2257字, 预计阅读时间6-11分钟,作者小刚,请您阅读。关注金和财经网了解股票配资最新热点新闻!

 

  什么是财务审批系统和程序?很多小伙伴对这部分内容不是很清楚,本文将向大家介绍一下,关于财务审批的相关内容

  为了加强公司的成本管理,减少不必要的费用,尽可能使公司的利润最大化,公司的成本费用必须遵循& lsquo成本收入比;、& lsquo计划总量控制、& lsquo首先申报并批准,然后支付和报销必须遵守以有效票据偿还的原则有效票据主要指内容完整、大小写一致、票面完整清晰的正式发票和收据。所谓正式发票,是指加盖椭圆形税务机关统一监制印章,从税务局购买,并加盖采购单位发票专用章的发票。所谓正式收据,是指在财政局统一监管下,在收据顶部加盖印章,从税务局购买的收据。发票和收据的主要区别在于,发票是由业务组织在获得业务收入时开具的,用以确认收入的实现,而收据仅作为货币交易收据的凭证,不包括在收入类别中。发生费用时,应主动索取发票(对于汇总发票,应在报销时附上销售清单,清单应列出采购货物的时间、名称、规格、数量、单价和其他详细信息)

  第一条现金报销需填写报销凭证,根据“汇总”中的凭证内容要求,报销内容和金额由部门经理、审计师和总经理填写,经其签字后报财务部审批。

  第二条《物品领用单》应提前完成,经部门经理和办公室签字后提交财务部。100元以上(含100元)的物品单价由总经理审核签字。未经批准,未经授权的购买者不得报销。财务人员应对照已收到的请购单进行检查。商品采购原则上由办公室办理,专业商品登记后交办公室进行财务核实。

  第三条因工作需要外出联系工作的员工应乘坐公共交通工具,并根据实际情况报销。在特殊情况下,只有得到部门经理的事先同意,他们才能乘坐出租车。报销时,必须在发票上注明出发地点和目的地。

  第四条商务招待:因工作需要招待顾客或赠送礼品,应提前填写《招待申请表》,提交总经理审核签字,并提交财务部。财务人员在审核时应核对收到的申请表。员工因工作需要支付的业务招待费,报销前应主动向部门经理和审核员说明,经理和部门经理应在发票后签字

  第五条市外差旅费:员工因公到其他省市出差,应提前填写《出差申请表》。旅行超过六小时需要过夜的,可以购买硬卧火车票,船票不得超过三等舱。如遇紧急情况需要乘坐飞机,必须事先在差旅申请表上说明,经总经理签字后提交财务部。财务人员必须对照收到的申请表检查报销情况。

  第六条员工参加与本职工作相关的进修班,须经部门经理和总经理批准,并在办公室登记备案。培训费用按照公司制定的相关规定报销。

  第七条员工因病发生的费用按公司医疗费用报销规定执行

  第八条员工因探病发生的费用,除总经理外,不得报销

  第九条手机费:公司员工收取手机的月费控制在相应标准以下的,超出部分由接收方自行承担。特殊情况下,由部门提出申请,总经理批准。

  具体程序要求:

  1,费用申请

  1,费用发生应提前申请,费用申请表应根据各项费用具体管理办法的要求填写,费用发生部门或主管领导应先申请批准其管辖范围,其中办公费用、员工费用、车辆费用需办公室审批。

  2、申请费用时要求预付现金的借款和申请转账支票,填写《借款单》;财务部结合费用申请表审批申请,经审批后由财政部长办理贷款。

  3、差旅费:员工需提前填写差旅申请表,经部门或主管领导批准,经总经理批准后申请预支现金。

  4。招待费:值班人员发生的通讯、娱乐费用,应提前填写《招待申请表》。报销必须经部门或主管领导批准,总经理批准后方可进行。

  5,个人通讯费用:本部门人员名单和个人通讯费用报销金额由所在部门提出申请,经部门负责人和分管领导审核后,报办公室审批和财务部备案,作为费用报销审核的依据。

  6,车辆费用:办公室负责车辆维修费用、油费、养路费、车辆保险费、车辆税、车辆检查费、驾驶员体检费等车辆费用的管理和使用,由总经理审批。

  2,费用审核

  1,费用经办人员原则上应在费用发生后3个工作日内填写报销凭证,并履行报销手续。当月费用在当月报销,特殊情况可另行处理。

  2、现金报销需填写费用报销单并附真实、合法、完整的原始凭证(背面注明人员、目的、原因和发生时间)。如果有费用申请,应附上批准的费用申请表。

  3。报销凭证必须由相关领导根据相应的金额和审批权限审批签字后才能提交。经部门审核或办公室审核的报销凭证可提交财务部审核报销。

  4、费用审核应在收到报销凭证后3个工作日内完成,原则上由审核员签字

  5。审核内容包括:费用报销是否得到部门经理或主管领导的批准;需要办公室审核的费用是否已经审核;报销内容是否符合公司规定;报销凭证是否真实、合法、完整;审批权限是否在法定授权范围和金额内;

  6、在审核中发现手续不全、凭证缺失、填写错误等不符点,审核部门应予以退回,由代理人重新提交审核|

  3,费用报销

  1,经业务部、办公室、财务部费用审计员核实的报销凭证可提交财务部出纳进行现金报销或支付。

  2。现金报销由财务部出纳支付。费用发生前借入现金的,出纳根据借款单进行计算,扣除借入金额后支付或收回剩余现金。

  3。报销凭证应由会计部门按顺序准备并妥善保存。

  4、报销凭证

  1、费用报销单中的费用项目应清晰、完整、不混杂;

  2、差旅费报销应填写《差旅费报销单》,凭《差旅费申请表》、《差旅费报告单》、相关交通、住宿、通讯、餐饮等原始发票

  3、招待费报销应填写《费用报销单》,凭《招待费申请表》、相关费用发票原件;

  4、大额费用报销应附有合同复印件、相关费用的原始发票

  5、经常性费用,如水电费、房租、电话费、物业管理费等。应附有原始合同和发票;合同副本由财务部留存,作为审核的依据。

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2020-07-20 156

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